手工现金日记账怎么记_手工现金日记账填写样本-环球速看
来源: 互联网
2023-06-20 04:42:29

1、现金日记账也叫流水账,收到的任何现金收入(或银行提款)都计入借方栏,用现金支付的任何开支(包括存入银行款)都计入贷方栏,在摘要栏里详细写清楚干的什么。

2、现金日记账(Cash Journal)是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。


(资料图片仅供参考)

3、一般是指现金收付日记账,如进一步细分,可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。

4、现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。

5、扩展资料:现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

6、企业应按币种设置现金日记账进行明细分类核算。

7、现金日记账的格式一般有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。

8、在实际工作中大多采用的是“三栏式”账页格式。

9、现金日记账是各单位重要的经济档案之一,为保证账薄使用的合法性,明确经济责任,防止舞弊行为,保证账簿资料的完整和便于查找,各单位在启用时,首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。

10、在账簿启用表中,应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期;在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期,由会计主管人员签名盖章,并加盖单位公章。

11、在一本日记账中设置有两个以上现金账户的,应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码,以方便登记和查核。

12、参考资料来源:百度百科-现金日记账。

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